L'arrivée à la pension entraîne automatiquement une baisse de revenu. Notre sécurité sociale nous garantit une pension bien méritée. Mais celle-ci sera souvent insuffisante. Il est donc important de penser le plus tôt possible à constituer une pension complémentaire. La fiscalité permet de se constituer un coquet supplément avec à la clé un rendement attractif.

Conditions pour obtenir l'avantage fiscal :

• le preneur, l'assuré et le bénéficiaire vie doivent être la même personne,
• la durée du contrat est de minimum 10 ans, le contrat prend fin à l'age de 65 ans,
• le bénéficiaire décès doit être un parent ou allié au second degré.

Condition supplémentaire en épargne pension :

• 5 versements doivent être effectués et les versements sont placés pendant 5 ans au moins.

La réduction d'impôt est de deux types:

• les primes concernées par l'épargne long terme (dont le montant plafonné varie en fonction des revenus professionnels de chacun)
• les primes d'un contrat répondant aux conditions de l'épargne-pension (dont le montant est identique pour tous : 910 pour l'année 2012).